海外所得繳稅問題(上)

關於課稅,這幾年在 Firstrade 投資的經驗有以下兩點

1) 買賣股票的資本利得,外國人是免稅的 (美國政府不會課我的稅)

2) 股利所得,美國政府會針對部分標的預扣30%,不過可以申請退回

今天先來說說第二點

美國政府預扣的30%稅款,稱為withholding tax

30%的稅聽起來很多,我的經驗其實還是免稅

首先,30%是針對股利,並非所得

舉例來說,如果我投資了1000萬台幣在美國的ETF

每年股利大約佔投資額3%,所以是30萬

美國政府會預扣30萬股利的30%,也就是9萬台幣

所以,金額不如想像中的高

再來,美國政府不是全面性的預扣,而是只針對在美國投資的標的

例如美國股票,或者美國債券等(例如VTI 和 ITE)

而美國之外的地區,沒有預扣 (例如歐洲的VGK,日本的VPL,新興市場的VWO)

以我的經驗,美國地區的比重佔了我資產配置裡約40%

代表1000萬的總投資,只有3.6萬會被預扣 (1000*40%*3%*30%)

最後,既然是預扣,就代表可以藉由申報來退回

美國稅務局(IRS) 也提供了免稅額供申報

我記得上次申報時的免稅額是 USD 3,800 (約11萬多台幣)

只要申報,就可退稅,IRS 會寄一張支票給你

今年度又要報稅了,屆時再來寫篇文章

依免稅額USD 3,800反推,假設40%的美國比重,加上3%的股利

應該總投資額在3000萬台幣以內,股利都是免稅的

NTD 30,000,000 * 40% (美國比重) * 3% (股利) * 30%(預扣)=NTD 108,000

如果超過了這個比例,繳一點稅應該可以接受

如果這筆錢(1000萬)是投資在國內的0050呢?

首先,0050每年的股利大約也是30%,也就是30萬

這筆錢會先課2%的健保補充保費,也就是6,000元

再來,股利會被加到個人所得中去課個人所得稅

有1000萬可以投資0050,所得稅率應該20%起跳,甚至30%,40%或45%的稅率

也就是說,要繳6萬,或9萬,或12萬,甚至是13.5萬

當然,可扣抵稅額可以扣掉一些(但不多,再加上兩稅合一稅額減半後.....)

或者,投資大戶可以想辦法合法節稅

又或者,財政部正在研擬固定20%的股利所得稅

總之,投資國外ETF的股利所得稅,很低,真的很低...